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  股東知情權(quán)糾紛
 
 
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  股東知情權(quán)糾紛  
 

從本案看股東知情權(quán)的行使

來(lái)源:中國(guó)法院網(wǎng)  作者:楊宗騰  時(shí)間:2014-09-17
  【案情】

  甲公司是成立于2003年10月15日的從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的有限責(zé)任公司。2007年9月7日,原股東張某將其全部股份轉(zhuǎn)讓給李某,而張某現(xiàn)為甲公司某工程承包人乙公司派駐管理工程的項(xiàng)目經(jīng)理,甲公司和乙公司之間涉及巨額工程款的仲裁案件未決。2009年4月8日,甲公司股東李某、吳某、孫某、王某向甲公司遞交申請(qǐng)書(shū),稱其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀一無(wú)所知,公司經(jīng)營(yíng)至今沒(méi)有發(fā)過(guò)一次紅利,并對(duì)外拖欠大量債務(wù),使其股東權(quán)益受到了嚴(yán)重侵害,為了解公司實(shí)際情況,維護(hù)自己合法權(quán)益,準(zhǔn)備于2009年4月23日前,在公司住所地依據(jù)《公司法》的規(guī)定查閱或復(fù)制公司的所有資料(含公司所有會(huì)計(jì)賬簿、原始憑證、契約、通信、傳票、通知等)。其中李某委托張某在申請(qǐng)書(shū)和四股東的民事起訴狀及授權(quán)委托書(shū)上簽字。

  2009年4月20日,甲公司函復(fù)四原告:“本公司已于2009年4月8日收到……《申請(qǐng)書(shū)》以及《授權(quán)委托書(shū)》。對(duì)于《申請(qǐng)書(shū)》以及《授權(quán)委托書(shū)》中所述事項(xiàng),因涉及較多法律問(wèn)題,我公司已授權(quán)委托律師代表我公司依法予以處理。”

  甲公司復(fù)函之前,2009年4月14日,李某、吳某、孫某、王某訴至一審法院,請(qǐng)求判令四人對(duì)甲公司依法行使知情權(quán),查閱、復(fù)制上述所有公司資料。

  【審理】

  一審法院認(rèn)為四原告要求行使知情權(quán)不僅超出法定范圍,且其關(guān)于查閱會(huì)計(jì)賬簿的起訴違反法定前置程序,同時(shí)被告有合理根據(jù)表明四原告行使該權(quán)利可能損害公司合法利益,故駁回四原告的訴訟請(qǐng)求。

  二審法院則認(rèn)為一審判決認(rèn)定四上訴人行使股東知情權(quán)具有不正當(dāng)目的錯(cuò)誤,導(dǎo)致實(shí)體處理不當(dāng),并判決甲公司于判決生效之日起十日內(nèi)提供自公司成立以來(lái)的公司會(huì)計(jì)賬簿(含總賬、明細(xì)賬、日記賬、其他輔助性賬簿)和會(huì)計(jì)憑證(含記賬憑證、相關(guān)原始憑證及應(yīng)作為原始憑證附件入賬備查的有關(guān)資料)供四原告查閱。上述材料由四原告在甲公司正常營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)查閱,查閱時(shí)間不得超過(guò)十個(gè)工作日。

  【爭(zhēng)議】

  本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)有三:

  一是四股東提起知情權(quán)訴訟是否符合法律規(guī)定的前置條件;

  二是四股東要求行使知情權(quán)是否具有不正當(dāng)目的;

  三是四股東主張行使知情權(quán)的范圍是否符合法律規(guī)定。

  【評(píng)析】

  一、爭(zhēng)議焦點(diǎn)一

  對(duì)于股東知情權(quán)訴訟是否適用前置程序規(guī)則,《公司法》第三十四條第二款中對(duì)股東知情權(quán)訴訟須有前置程序做了明確規(guī)定:“公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱,并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的,股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。”而本案中的爭(zhēng)議主要在于原告提起訴訟是否符合了公司法對(duì)該前置程序的要求。誠(chéng)然,股東知情權(quán)訴訟的提起原則上應(yīng)當(dāng)以公司明確拒絕或十五日內(nèi)未答復(fù)為前提,但前置程序的設(shè)置主要是源于司法對(duì)于訴訟效率和訴訟成本的考量,并防止訴權(quán)的濫用。如本案中此類(lèi)情況,雖然四原告提起訴訟時(shí)距甲公司收到其書(shū)面請(qǐng)求并未滿十五日,但一審法院已在立案時(shí)受理了本案,且甲公司在之后的復(fù)函中并未對(duì)四原告的查閱請(qǐng)求予以準(zhǔn)許,并在一審過(guò)程中以實(shí)際行為表明了對(duì)該請(qǐng)求的拒絕,此時(shí)可明顯排除原告濫用訴權(quán)惡意影響公司經(jīng)營(yíng)的可能,若以不符合前置程序?yàn)橛神g回原告的起訴,反而會(huì)降低訴訟效率并大大提高訴訟成本,與法律設(shè)置該程序的初衷背道而馳,因此,二審法官在處理該案件時(shí)相對(duì)靈活,合理使用其自由裁量權(quán),以期使知情權(quán)訴訟能夠在不違背法律規(guī)定的前提下順利進(jìn)行。

  二、爭(zhēng)議焦點(diǎn)二

  對(duì)于知情權(quán)訴訟中“正當(dāng)目的”的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)包含兩方面的內(nèi)容,首先,股東查閱的范圍應(yīng)當(dāng)與其目的具有關(guān)聯(lián)性,并且應(yīng)當(dāng)與股東的投資利益相關(guān)聯(lián),即與實(shí)現(xiàn)股東在公司中的利益或者公司本身的整體利益相關(guān)聯(lián),另外,該目的還應(yīng)當(dāng)與公司利益保持一致,不能給公司帶來(lái)?yè)p害。但所謂“正當(dāng)性”畢竟是一個(gè)主觀性極強(qiáng)的概念,若要求股東證明自己提出的查閱目的為正當(dāng),則會(huì)大大加重其查閱的難度,因而法律將不正當(dāng)目的的舉證責(zé)任交由公司承擔(dān),這也更加合乎公司法保護(hù)股東利益的理念。本案中,四原告以甲公司在經(jīng)營(yíng)形勢(shì)大好的情況下拖欠大量債務(wù),其作為股東對(duì)公司情況無(wú)法知悉為由提出查閱請(qǐng)求并無(wú)不當(dāng),而公司卻未能提出充分證據(jù)證明四原告的查閱請(qǐng)求會(huì)對(duì)公司利益造成損害,亦即無(wú)法證明四原告具有“不正當(dāng)目的”,因而從正反兩方面來(lái)看,四原告查閱請(qǐng)求的“正當(dāng)目的”皆可得以認(rèn)定。

  三、爭(zhēng)議焦點(diǎn)三

  對(duì)于股東知情權(quán)行使范圍中是否包括會(huì)計(jì)憑證的問(wèn)題,從保護(hù)中小股東合法權(quán)益的立法目的出發(fā),應(yīng)當(dāng)賦予股東依法查閱會(huì)計(jì)憑證的權(quán)利。具體說(shuō)來(lái),凡是能夠反映公司財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)管理情況的會(huì)計(jì)賬簿以及制作會(huì)計(jì)賬簿所依據(jù)的各種會(huì)計(jì)文書(shū)(含會(huì)計(jì)原始憑證、發(fā)票、合同文書(shū)、納稅申報(bào)表、出口憑證等)都應(yīng)當(dāng)被納入到股東知情權(quán)的行使范圍之內(nèi)。 本案中,一二審法院的分歧并不在于是否應(yīng)當(dāng)將原始憑證排除在外,而是除會(huì)計(jì)賬簿及相關(guān)原始憑證之外,股東對(duì)議事錄、契約書(shū)、通信、納稅申報(bào)書(shū)等公司資料是否享有查閱權(quán)。二審法院正是考慮到相關(guān)契約等有關(guān)資料也是編制記賬憑證的依據(jù)而將其納入到原始憑證的附件范圍內(nèi),賦予了四原告對(duì)會(huì)計(jì)賬簿(含總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿)和會(huì)計(jì)憑證(含記賬憑證、相關(guān)原始憑證及應(yīng)作為原始憑證附件入賬備查的有關(guān)資料)予以查閱的權(quán)利。

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